Порядок заполнения 6 ндфл за 1кв 2017 году пример

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Коды, определяющие способ представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом в налоговый орган Срок сдачи Крайний срок подачи формы за 1, 2 и 3 кварталы - последнее число первого месяца следующего квартала. Крайний срок подачи годовой формы ее еще называют форма за 4 квартал - не позднее 1 апреля следующего года. Если срок выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день. Форма сдается каждый квартал. Сдавать отчёт нужно в электронном виде.

Как показать в 6-НДФЛ Зарплату за декабрь года выдали в январе года Зарплату за декабрь, выданную в январе, покажите в разделе 1 годового расчета и в разделах 1 и 2 расчета за I квартал.

Когда и какие изменения внесены в форму последний раз? Кто и когда должен сдавать РСВ? С отчетности за какой период необходимо использовать новую форму? Где можно скачать бесплатно форму в удобном для заполнения формате?

Пример заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года

Коды, определяющие способ представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом в налоговый орган Срок сдачи Крайний срок подачи формы за 1, 2 и 3 кварталы - последнее число первого месяца следующего квартала.

Крайний срок подачи годовой формы ее еще называют форма за 4 квартал - не позднее 1 апреля следующего года. Если срок выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день. Форма сдается каждый квартал. Сдавать отчёт нужно в электронном виде. В случае если на предприятии работает менее 25 человек, то предусмотрен и бумажный вариант отчета.

Рассмотрим возможные ошибки и выделим их в несколько групп: Формальные не всегда заполненный или заполненный с ошибками титульный - наименование организации, могут быть указаны недействующие ИНН, неверные КПП, ОКТМО и т. Обратим внимание на ошибки, допускаемые при заполнении бумажного варианта отчета 6-НДФЛ: составление бумажного отчета разрешается только, если число физических лиц, которым выплачивается доход, не более 24 человек; при печати отчета рекомендуется использовать шрифт Courier New, 16—18 пунктов.

При этом при заполнении бумажного варианта отчета 6-НДФЛ разрешается не проставлять прочерки в пустых ячейках; а также выравнивание числовых значений можно делать по последней ячейке. Остановимся на важных моментах при заполнении формы 6-НДФЛ.

На титульном листе заполняются коды периода представления отчета: —"21" — I квартал; —"33" — девять месяцев; —"34" — год. Также необходимо вписать ИНН и КПП по месту нахождения организации согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.

При изменении местонахождения организации в течение года необходимо сдать два расчета 6-НДФЛ. За период постановки по прежнему месту нахождения - с указанием ОКТМО прежнего места и суммами, перечисленными по тому месту нахождения.

Оба расчета подаются уже по новому месту нахождения, в новую инспекцию. Порядок отражен в письме ФНС России от Раздел 1 отчета состоит из блоков строк — Данные в этих блоках заполняются отдельно для каждой ставки налога накопительным итогом.

Рассмотрим подробнее каждую из строк. Если доход облагается частично, то в строке отражается полная его сумма, а необлагаемая часть указывается по строке , как вычет. Сумма дохода в строке не может быть меньше, чем сумма вычетов по строке Здесь существует спорный момент относительно частично необлагаемых доходов например, материальная помощь или подарки.

Надо ли указывать сумму подарка, не превышающую 4 тыс. Но если это работник, отношения с которым продолжаются, и подарок дарится в начале года, то, пожалуй, лучше будет это указать.

Возможно в течение года будут еще подарки, и сумма превысит 4 тысячи? Превышение уже придется облагать НДФЛ. Если эта строка не пустая, то цифра, указанная здесь, также должна войти в строку Здесь выделяется из строки доля налога, относящаяся к дивидендам.

Завершается Раздел 1 суммарным блоком: — количество физических лиц, получивших доход. Согласно письму ФНС России от Например, если зарплата за декабрь года выплачивалась в январе , то отчете за 1 квартал года в строке зарплата не отразится, но удержанный налог попадет в строку в отчетности за первый квартал года.

В этой строке указываются только те суммы налога, которые агент не удержал в течение налогового периода. Подробнее порядок заполнения строки смотрите в письме ФНС от Таким образом, налогоплательщику надо дожидаться налогового уведомления и платить налог до 1 декабря.

Но это касается только тех сумм налога, которые не удержал налоговый агент. При продаже, к примеру, имущества, остается старый порядок декларирования. Раздел 2 формируется по операциям отчетного квартала, а не накопительно, как первый раздел.

В Раздел 2 входят блоки строк — Для материальной выгоды дата получения дохода зависит от причины ее образования. Она зависит от вида дохода: удерживать налог с зарплаты нужно в день выплаты зарплаты за вторую половину месяца; премии - есть две системы учета премий одна использовавшаяся ранее с кодами — определение Верховного суда РФ от Специалисты фирмы 1С рекомендуют перейти на новые коды дохода с начала года.

Но в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. Это крайняя дата перечисления НДФЛ удержанного налога. Срок перечисления налога зависит от вида дохода: НДФЛ, удержанный с зарплаты нужно перечислить не позднее дня, следующего за выдачей зарплаты за вторую половину месяца.

НДФЛ с больничных и отпускных перечислить следует не позднее последнего дня месяца, в котором эти отпускные или пособия были выплачены. В целом она не отличается по структуре от обычной декларации — есть титульный лист с общими сведениями об организации и лист с датами и суммами выплаченных доходов, суммами налога и вычетов.

Скачайте верный пример заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал года в формате Excel и обратите внимание на наши комментарии по заполнению разделов 1 и 2. Но часто расчет может включать в себя большее количество страниц. Несколько ставок. Для указания ставки предназначена строка По каждой ставке необходимо составить отдельный раздел 1.

При этом заполнять строки — требуется только на первой странице. Всего существуют пять ставок НДФЛ: 13, 35, 30, 15 и 9 процентов. Много разных доходов.

Для подробного отражения доходов предназначен раздел 2. Складывать доходы в блоках строк — можно, только если все три даты в строках — у них совпадают. Каждая страница содержит только пять блоков строк —, а если требуется больше блоков, то для них нужно заводить дополнительные страницы.

Поэтому теоретически количество страниц расчета 6-НДФЛ не ограничено. Заполнять расчет нужно нарастающим итогом с начала года в целых рублях. По строке надо отразить ставку. Строка предназаначена для начисленных доходов. В ней надо показать все доходы, у которых дата фактического получения по статье НК РФ приходится на первый квартал года.

Неважно, когда доходы реально выплачены. Важно, что строку надо заполнять только доходами, которые облагаются НДФЛ.

Поэтому декретные и детские пособия и прочие освобожденные от налога доходы в этой строке не нужны. Суточные надо указать только в сумме, превышающей необлагаемые лимиты п.

А вот суммы материальной помощи, подарков и призов, которые также являются частично облагаемыми п. В строке необходимо указать начисленные доходы в виде дивидендов. Строка предназначена для вычетов, предоставленных сотрудникам. Обратите внимание: помимо стандартных, социальных и имущественных вычетов, в этой строке надо также отразить необлагаемые суммы материальной помощи, подарков и призов.

Ведь у этих выплат есть собственные коды вычетов приложение 2 к приказу ФНС России от Вычеты не могут быть больше доходов, поэтому значение в строке не должно превышать сумму в строке Это одно из контрольных соотношений письмо ФНС России от Строка — это исчисленный налог.

Строка нужна для начисленного НДФЛ с дивидендов. В строке покажите фиксированные авансовые платежи, которые компания зачла в счет НДФЛ с доходов иностранцев, работающих на патенте. В строку занесите количество физлиц, которые в течение первого квартала года получили доходы.

Строка предназначена для удержанного налога. Она не должна быть равна суммам строк по всем ставкам. Ведь даты исчисления и удержания НДФЛ могут приходиться на разные отчетные периоды. Например, если зарплата за март выплачена в апреле. В строке надо указать неудержанный НДФЛ. Важно, что в эту строку попадает только тот налог, который компания должна была удержать, но не сумела по каким-либо причинам.

Например, если выдала доход в натуральной форме, а денег, с которых можно было удержать НДФЛ, не выплатила. Если же срок удержания НДФЛ еще не наступил например, у мартовской зарплаты, выданной в апреле , то отражать этот налог в строке не надо. Это подтверждает ФНС письмо от Пример заполнения раздела 2 6-НДФЛ за 1 квартал года В разделе 2 у каждого дохода есть три даты.

Строка — дата фактического получения дохода согласно статье НК РФ. Обратите внимание: у зарплаты дата фактического получения дохода — всегда последний день месяца, даже если этот день выпадает на выходной.

Поэтому дата удержания налога может быть раньше, чем получения дохода. ФНС это ошибкой не считает письмо от В начале года многие компании выдают сотрудникам премии.

Поэтому обратим внимание, что ФНС России недавно изменила свою позицию о дате фактического получения дохода в виде трудовых премий письмо от Теперь налоговая служба считает, что производственная премия становится доходом в последний день месяца. Если премия месячная, то в строку надо поставить последний день месяца, за который она начислена, а если квартальная или годовая, то верная дата — последний день месяца, в котором оформлен приказ о поощрении.

У непроизводственной премии дата фактического получения дохода — день непосредственной выплаты письмо ФНС России от Строка — дата удержания НДФЛ, то есть день фактической выплаты п.

Строка — крайний срок перечисления налога в разделе 2. Для больничных и отпускных это последний день месяца их выплаты, для всех остальных доходов — следующий рабочий день после даты выплаты п.

Разбираем изменения и спорные вопросы при заполнении 6-НДФЛ

ООО на ОСНО арендует квартиру и автомобиль у физического лица не являющимся сотрудником организации,данные не отражаются в 6- ндфл. Для того, чтобы в 6-НДФЛ у вас отражались данные выплаты, вам необходимо добавить физическое лицо на вкладке Сотрудники, в Личных данных выбрать тип договора, на который не начисляются взносы. После этого на вкладке Сотрудники - Зарплата - выберите добавленное физ. Неправильно написала. Редактировать строку при увольнении сотрудника не предусмотрено. Там должна стоять дата

Заполняем 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 г. на примере

Доходы в виде дивидендов с января по март года включительно. Чтобы определить величину этого показателя, сложите суммы НДФЛ, начисленные с доходов всех сотрудников. Имеются в виду суммы, которые компания или ИП должны были удержать до 30 марта год, но по каким-либо причинам не сделали этого. В разделе 2 расчета за 1 квартал года следует отражать сведения только за три месяца январь, февраль и март года. При этом отразить нужно только те выплаты, по которым срок перечисления налога наступает именно в этом периоде.

6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года

Новое в 6-НДФЛ, тарифы по взносам — … и другие интересные новости за неделю Работник задержался в месте командировки. С обратного билета надо удержать НДФЛ? Как исправить счет-фактуру, если одних товаров покупатель получил больше, а других меньше, чем по документам? Смотрите — когда плату за обучение работника нельзя учесть в расходах Можно ли создавать резерв только под дорогой ремонт, а текущий списывать сразу? Ошибка в 6-НДФЛ за 1 квартал требует подачи сразу трех уточненок Если ошибку в расчете вы допустили в начале года, а обнаружили в конце, придется сдать уточненки по всем периодам, за которые вы успели отчитаться: за 1 квартал, за полугодие и за 9 месяцев. Причем не важно, занижен или завышен налог к уплате. На это указала ФНС. С года изменится порядок сдачи 6-ндфл и 2-ндфл Правила поменяются для крупнейших налогоплательщиков. Туда же будут сдаваться и уточненки за более ранние периоды.

6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года: новый бланк и примеры заполнения

Сентябрьская зарплата, которую выдали 30 сентября, должна быть в годовом отчете 6-НДФЛ По поводу того, как в 6-НДФЛ отражать переходящую зарплату, чиновники давали противоречивые рекомендации. Последний выводы свидетельствуют о том, что в разделе 2 зарплата отражается в том периоде, на который приходится не только дата получения дохода и дата удержания НДФЛ, но и краний срок уплаты налога письмо ФНС России от 24 октября г. Возьмем, к примеру, зарплату, которую выдали сотрудникам 30 сентября года. НДФЛ был удержан в этот же день строка В этом случае срок уплаты налога с сентябрьской зарплаты строка выпал на октябрь — на 3-е число перенос с выходных.

Строка заполняется суммарно по всем кодам вычетов приказ ФНС России от

Заполнение 6-НДФЛ состоит из двух разделов: Раздел 1: Обобщенные показатели в него входят: ставка НДФЛ, суммы начисленного дохода и удержанного налога, количество физлиц-получателей дохода и пр. В расчете обобщается информация в целом по всем физическим лицам, получившим в отчетном периоде доходы от налогового агента обособленного подразделения. То есть расчет не персонифицированный. В расчет 6-НДФЛ за квартал, полугодие, год требуется включать, в частности, данные о суммах начисленных и выплаченных доходах, налоговых вычетах, исчисленных и удержанных суммах налога.

Правила заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года: примеры, образцы, сроки сдачи

Напомним, что это новая отчетность, и введена она с года, как ежеквартальный отчет по зарплатным и прочим выплатам в пользу физлиц. Несмотря на наличие множества разъяснений ФНС , у фирм и ИП остаются вопросы по заполнению новой формы. Как заполнить 6-НДФЛ за полугодие, рассмотрим в данной статье. Срок сдачи за 2 квартал Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на последний день квартала, то есть в отчет за полугодие попадают выплаты, сделанные в пользу физлиц с 1 января по 30 июня года. Сдать 6-НДФЛ за 2 квартал пример заполнения смотрите ниже необходимо не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, по правилам — это 31 июля года. Однако последний день месяца в этом году приходится на воскресенье, поэтому последним днем сдачи отчета станет 1 августа. При наличии филиалов и иных обособленных подразделений, за местных сотрудников, а также лиц, заключавших гражданско-правовые договора с подразделением, а не с головной организацией, 6-НДФЛ надо сдать по месту учета такого филиала. В отчете отражаются выплаты доходов физлицам , включая дивиденды и оплату по гражданско-правовым договорам, сумма НДФЛ с этих сумм и налоговые вычеты, если они предоставлялись. Уточним отдельные нюансы.

Декабрьская зарплата в 6-НДФЛ

Порядок заполнения формы 6-НДФЛ напрямую зависит от вида выплат. В летний сезон становится особенно актуальна тема отпусков. Рассмотрим пример, как отразить отпуск в 6-НДФЛ за полугодие. Общая сумма доходов за шесть месяцев года — рублей, в том числе за четвертый и пятый месяцы выплачено по 70 рублей, а за июнь — 71 рублей.

6-НДФЛ: образец заполнения за 1 квартал

Необходимо иметь в виду, что отчет за 1 квартал — это отчет за первые три месяца года, включающих в себя показатели по доходам физических лиц именно за этот период январь февраль, март. Декларация за 1 квартал предоставляется в органы ФНС не позднее 30 апреля текущего года. Отчет 6-НДФЛ, помимо Титульного листа, содержит в себе: Раздел 1 отражает общие показатели за первый квартал года: указывается суммарный размер НДФЛ, удержанного с доходов физических лиц за 3 месяца; Раздел 2 содержит информацию о датах и суммах удержанного налога за первый квартал, так как налоговая инспекция будет ссылаться на эти показатели при нарушений, если таковые имеются. Заполнение Титульного листа декларации 6-НДФЛ за 1 квартал в году Первое, что необходимо проконтролировать при заполнении Титульного листа, — идентичность номеров ИНН и КПП фирмы с данными в Свидетельстве о постановке на учет в налоговых службах. В случае обособленных подразделений, КПП указывается в соответствии с его местонахождением.

6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года: образцы заполнения

Сборник практических примеров заполнения 6-НДФЛ различный ситуаций. Скачать бесплатно Вести учет зарплаты и кадров удобно в программе БухСофт. Программа включает в себя полный кадровый учет, табели, расчет зарплаты для любой системы, калькуляторы больничных и отпускных, выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности ФСС, 2-НДФЛ, РСВ, персучет и т. А в раздел 2 вы включаете выплату в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал года. Поясним подробнее. Форма 6-НДФЛ состоит из двух разделов.

6-НДФЛ: новая отчетность с 2016 года

На основании пункта 6 статьи НК РФ, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности включая пособие по уходу за больным ребенком и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты. Что это значит? Приведем простой пример — если работодатель выплатил зарплату сотрудникам за август 6 сентября года, тогда заплатить НДФЛ в бюджет следует не позднее 7 сентября года. А вот если сотруднику были выплачены отпускные, например, 19 сентября работник получил в кассе предприятия отпускные.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 6-НДФЛ за 2 квартал 2016: порядок заполнения
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 7
  1. Серафима

    Напоминаем первый раз про Адвокатский клуб слышу

  2. Христина

    Здравствуйте , можете пожалуйста снять видео про внешний вид ученика и про то что имеет ли учитель выгнать учиника за внешний вид или нет ,и можно ли девочкам ходить в брюках ,а не в юбке ?

  3. Мариетта

    Саша, не перебивай меня ну наконец.

  4. Григорий

    Посмеялся с концовки. Вот вы купили квартиру в новострое, дом сдан в эксплуатацию, а вам застройщик и говорит: а я вам документы на квартиру отдавать не хочу, и это чисто гражданско-правовые отношения, а если вы будете на меня давить, то я в правый сектор напишу что вы агент ФСБ. Или так: вы купили автомобиль, оплатили его стоимость в банке, вернулись в автосалон, а там вам говорят: а мы вам ключи от автомобиля не хотим давать, и это чисто гражданско-правовые отношения, а если вы будете мне тут законом угрожать, то я вообще в прокуратуру пожалуюсь, что вы злостный мошенник. Или ещё смешнее: купили вы земельный участок, построили дом, и тут через пару лет возвращаетесь вы домой, и видите, что от вашего дома камня на камне не осталось, и вообще вас посылают на три буквы, идёте вы в БТИ, а там вам говорят: а мы передумали, что вы являетесь собственником данного участка, и это чисто гражданско-правовые отношения, а если вы будете мне перед лицом выпиской из кадастрового реестра маячить, то мы вообще вас на органы отправим за антесемитизьм!

  5. Лучезар

    Здраствуйте.у меня вопрос.

  6. Мартын

    Спасибо за инфу, на канал подписался

  7. Леокадия

    А про норд-ост подробнее,можно? Что нараследовали то? И про законы аферты без подписей, и несуществующая конструкция, а только проект.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных