Соц вычет по договорам добровольного страхования жизни

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Добровольное страхование жизни. Спорные вопросы налогообложения доходов физических лиц Семенихин В. Дата размещения статьи: Рассмотрим общие вопросы обложения НДФЛ страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, а также изменения, вступившие в силу с 1 января г. Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев п.

Вычетом можно воспользоваться, если страхование оплачено: за себя; за супруга в т. Социальный вычет можно получить при одновременном выполнении следующих условий.

Произошел страховой случай Оплата страхового взноса Внести изменения в полис Полезная информация Налоговый вычет Налоговый вычет С 1 января года физические лица, заключившие договор добровольного страхования жизни на срок от 5 лет, могут ежегодно получать социальный налоговый вычет по НДФЛ с суммы уплаченных страховых взносов. Как получить социальный налоговый вычет по договору страхования жизни?

Налоговая сообщает

Данное правило распространяется на договоры страхования, заключенные до Чтобы воспользоваться вычетом, вы должны иметь статус налогового резидента.

По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п. Условия получения социального налогового вычета Право на вычет возникает, если одновременно соблюдаются три условия пп.

При заключении комплексного договора страхования, включающего помимо добровольного страхования жизни также страхование от несчастных случаев и болезней, налоговый вычет может быть предоставлен только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни Письмо ФНС России от Обратите внимание!

При заключении договора комплексного ипотечного страхования, предполагающего страхование как имущества, так и рисков смерти заемщика, если выгодоприобретателем является не только заемщик его наследники , но и банк-кредитор, налоговый вычет в сумме страховых взносов, направленных на страхование рисков смерти, не предоставляется Письмо Минфина России от Размер указанного социального налогового вычета ограничен.

Он предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, но не более руб. У вас сложный вопрос по бухучету и налогам? Позвоните и разрешите его! Способы получения социального налогового вычета Социальный налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни можно получить двумя способами - у работодателя и в налоговом органе.

Рассмотрим каждый из них подробнее. Получение социального налогового вычета у работодателя Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором уплатили страховые взносы на добровольное страхование жизни, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социального налогового вычета, выданным налоговым органом по определенной форме абз.

В данном случае рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет вам потребуются копии: - договора со страховой компанией; - платежных документов, подтверждающих уплату взносов например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.

Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

В том числе их можно направить через личный кабинет налогоплательщика п. Декларацию по форме 3-НДФЛ подавать при этом не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи вами заявления и подтверждающих документов абз. Шаг 3.

Представьте работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет Заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме. Вместе с уведомлением о подтверждении вашего права на вычет представьте его работодателю. Шаг 4.

Получайте социальный налоговый вычет у работодателя Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами. Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога.

Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате п. Узнай, как правильно исправить ошибки в налоговых декларациях 2.

Получение социального налогового вычета в налоговом органе По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на уплату страховых взносов на добровольное страхование жизни, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме абз. Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Заполните налоговую декларацию и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет шаг 1 предыдущего раздела , а также справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ.

Ее следует запросить у работодателя. Сведения о доходах физлица за истекший календарный год не позднее 1 апреля следующего года налоговые агенты представляют в налоговый орган.

Пользователи личного кабинета на сайте ФНС России имеют возможность с помощью данного сервиса не только просматривать справки 2-НДФЛ, но и выгружать их на свой компьютер п. На основании указанных документов заполните налоговую декларацию. Также вам необходимо составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом социального вычета.

Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты. Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией п. Приказом ФНС России от Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы уплатили страховые взносы п.

Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы понесли расходы на добровольное страхование жизни п.

Декларацию можно представить п. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога п.

При подтверждении права на вычет по НДФЛ и факта излишней уплаты налога соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией п.

С уважением к вашему бизнесу,.

Налоги и Право

Заключать такие договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супруга супруги , родителей в том числе усыновителей , детей-инвалидов в том числе усыновленных или находящихся под опекой попечительством. Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни определен п. Максимальная сумма уплаченных пенсионных страховых взносов, на который предоставляется налоговый вычет, вместе с другими расходами: на оплату обучения, лечения, медикаментов, уплату взносов на накопительную часть трудовой пенсии в совокупности составляет рублей. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные страховые взносы.

Как получить социальный вычет по НДФЛ, если застраховаться от смертельно опасных заболеваний

Новости для бухгалтера Как получить социальный вычет по НДФЛ, если застраховаться от смертельно опасных заболеваний Налогоплательщик страхователь заключил со страховой компанией страховщиком долгосрочный договор страхования жизни сроком на 25 лет. Страховая базовая программа предусматривает, что страховыми случаями являются страхование на срок и страхование на дожитие, дополнительная программа предусматривает, что страховыми случаями являются страхование на случай смертельно опасных заболеваний и страхование от несчастных случаев. При этом размер страховой премии по договору страхования указан раздельно по каждому страховому случаю с условием ежеквартальной их оплаты. Что с социальным налоговым вычетом? Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи Кодекса при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме уплаченных в налоговом периоде страховых взносов по договору договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее 5 лет, заключенному заключенным со страховой организацией в свою пользу и или в пользу супруга в том числе вдовы, вдовца , родителей в том числе усыновителей , детей в том числе усыновленных, находящихся под опекой попечительством.

Социальный вычет по ндфл по договору добровольного страхования жизни

Из письма следует, что налогоплательщик - физическое лицо является заемщиком по договору о предоставлении кредита на приобретение квартиры. Налогоплательщиком-страхователем заключен договор комплексного страхования. По указанному договору страхователем были застрахованы: риск причинения вреда жизни и здоровью застрахованного лица, риск утраты или повреждения застрахованного имущества квартиры и риск утраты права собственности. Страховыми случаями по страхованию риска причинения вреда жизни и здоровью застрахованного лица является: смерь застрахованного лица в течение срока страхования и установление застрахованному лицу I или II группы инвалидности. В договоре страхования отдельно выделены суммы страховых взносов, уплачиваемые за страхование жизни. Выгодоприобретателем является банк-кредитор. Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи Кодекса, налогоплательщик имеет право на получение, в частности, социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному заключенным со страховой организацией в свою пользу и или в пользу супруга в том числе вдовы, вдовца , родителей в том числе усыновителей , детей в том числе усыновленных, находящихся под опекой попечительством.

Комментарий к федеральному закону от 30.11.2016 № 403-ФЗ.

При этом в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 4 Закона объектами страхования жизни могут быть имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенных возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью страхование жизни , а объектами страхования от несчастных случаев и болезней могут быть имущественные интересы, связанные с причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни страхование от несчастных случаев и болезней. Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи Кодекса налогоплательщик, в частности, имеет право на получение социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному заключенным со страховой организацией в свою пользу и или в пользу супруга в том числе вдовы, вдовца , родителей в том числе усыновителей , детей в том числе усыновленных, находящихся под опекой попечительством , — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи Кодекса. Указанный вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по добровольному страхованию жизни. Таким образом, действие вышеназванной нормы Кодекса распространяется на суммы страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, в частности, связаны с дожитием гражданина до определенного возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью. Страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней не поименованы в подпункте 4 пункта 1 статьи Кодекса, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется. При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи Кодекса может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни.

Для сотрудников Налоговые льготы Налоговые льготы - несомненно, весомое преимущество страхования перед другими видами накопления. Ниже приведены выдержки из законодательных актов Республики Беларусь по этому вопросу.

Как получить социальный налоговый вычет в Московской области 21 июня г. О том, что такое налоговый вычет и как можно вернуть часть средств, потраченных на обучение, лечение, благотворительность и пенсионные взносы в Московской области, читайте в материале портала mosreg.

Как получить налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни

Обновлено Право на вычет возникает, если одновременно соблюдаются три условия: 1 договор заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет; 2 застрахованным лицом выгодоприобретателем по договору являетесь вы сами, ваш супруг в том числе вдовец, вдова , родители, в том числе усыновители, дети, в том числе усыновленные, находящиеся под вашей опекой попечительством ; 3 страховые взносы по договору уплачены за счет ваших собственных средств. Размер социального налогового вычета определяется с учетом ограничения - не более руб. Обратите внимание! Договор страхования может быть заключен и ранее г. Социальный налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни и здоровья можно получить одним из двух способов: 1 на основании налоговой декларации, поданной в налоговый орган по окончании налогового периода, в котором были понесены расходы на страхование жизни и здоровья; 2 у работодателя - в течение налогового периода. Чтобы получить социальный вычет по НДФЛ на добровольное страхование жизни и здоровья, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Получение вычета в налоговом органе Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы.

Данное правило распространяется на договоры страхования, заключенные до Чтобы воспользоваться вычетом, вы должны иметь статус налогового резидента. По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п.

Роман Как получить вычет на страхование жизни? При заключении договора на страхование жизни можно вернуть часть денег, которые гражданин заплатит в форме взносов в рамках данного договора. А теперь давайте подробнее остановимся на порядке получения налогового вычета. Государство дает нам возможность вернуть НДФЛ получить налоговый вычет не только по расходам на лечение, обучение и покупку квартиры, но и по расходам на страхование жизни. Как разъясняет Минфин в своем письме которое представлено ниже , право на получение социального налогового вычета по НДФЛ в части уплаченных страховых взносов по договору добровольного страхования жизни возникает у налогоплательщика, если одновременно соблюдаются следующие условия: 1 Договор заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет; 2 Застрахованными лицами выгодоприобретателями по договору являются налогоплательщик, его супруг в том числе вдовец, вдова , родители, в том числе усыновители, дети, в том числе усыновленные, находящиеся под опекой попечительством , 3 Страховые взносы по договору уплачены за счет собственных средств, при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по добровольному страхованию жизни.

Расходы в виде пожертвований Вычет предоставляется только налоговым органом при предоставлении налогоплательщиком налоговой декларации по окончании налогового периода. Гражданское законодательство определяет пожертвование как дарение вещи или права в общеполезных целях ст. Таким образом, пожертвования могут быть как в денежной, так и в натуральной форме, а также в иной форме например, в виде оплаты каких-либо товаров, работ, услуг третьих лиц. С позиции социального налогового вычета налогоплательщик вправе претендовать на его получение, если осуществил пожертвования организациям, перечисленным в подп. Пример 1 СвернутьПоказать Пожертвование произведено в адрес нотариальной палаты. Социальный вычет в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований в нотариальную палату, в ст. Кстати, индивидуальный предприниматель, осуществляющий пожертвования, также вправе претендовать на получение социального вычета письмо Минфина РФ от

Документы для получения вычета Налоговый вычет — это льгота, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог, то есть часть полученного Вами дохода освобождается от налогообложения. В соответствии с пп. В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни? Помимо этого, для получения социального вычета на страхование жизни должны выполняться следующие условия: Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет; Договор заключен на страхование собственной жизни или страхование близких родственников: супруга в том числе вдовы, вдовца , родителей в том числе усыновителей , детей в том числе усыновленных, находящихся под опекой попечительством. Обратите внимание, что если договор страхования был заключен по требованию банка такое часто встречается при ипотеке , то получить вычет по таким расходам не получится.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Социальные налоговые вычеты
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 9
  1. Домна

    Валерьевич , не хватает мангала и стола 😅

  2. maytaro

    Съёмки с видеокамер любят неожиданно пропадать. Сперва вам откажут в просмотре камер магазина, а в следующий раз окажется, что в тот день видеозапись не работала по техническим причинам.

  3. Мира

    Я его вообще не трогал, ни до не после удара.

  4. bibattgaltea

    РФ это когда ты посмотрел стендап с шутками про власть и тебе в рекомендованных вылезает видео с названием Как вести себя на допросе?

  5. Прасковья

    Как обычно лайк!

  6. mcharancanatk

    А если забирают из дому,в наручниках везут в кабинет отбирают телефоны и начинают пресовать ,как вести себя ?

  7. triporeg

    Интересно, сколько Украине еще осталось? Гайки можно закручивать до определенного момента, далее усилие зажатия только уменьшается.

  8. Леокадия

    Жду с нетерпением следующего видео

  9. Исай

    Здравствуйте Антон очень хорошая и полезная информация на вашем канале. Спасибо вам за это! Снимите пожалуйста видео про сферу жкх про управляющую компанию как её заставить работать!

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных